De overheid kijkt naar de toekomst van ons pensioenstelsel… en jij?

Eind mei 2026 stuurde de minister een brief naar de Tweede Kamer over de toekomst van het Nederlandse pensioenstelsel. Voor werknemers in loondienst verandert er al het nodige door de Wet toekomst pensioenen. Maar als ondernemer, of je nu DGA bent van een BV of werkt als zelfstandige, val je buiten het verplichte pensioenstelsel. Dat maakt de vraag des te urgenter: hoe regel jij jouw pensioen?

De politieke aandacht voor pensioenen is een goed moment om ook als ondernemer je eigen situatie eens goed onder de loep te nemen. De vrijheid die je hebt, brengt ook een verantwoordelijkheid mee die veel ondernemers te lang voor zich uitschuiven.

Jouw belangrijkste pensioenopties als ondernemer

Als ondernemer moet je je pensioen zelf regelen. De meest gebruikte opties zijn:

• Lijfrente: premies zijn fiscaal aftrekbaar binnen de jaarruimte en reserveringsruimte. Dit is voor zowel eenmanszaken als DGA’s een interessante optie.

• Banksparen: een variant op lijfrente via een geblokkeerde bankrekening in plaats van een verzekeraar.

• Vermogen opbouwen via de BV: veel DGA’s rekenen op de waarde van hun onderneming als pensioenvoorziening. Dat kan werken, maar brengt ook risico’s mee.

FOR-saldo: wat nu?

Sinds 1 januari 2023 zijn nieuwe dotaties aan de Fiscale Oudedagsreserve niet meer mogelijk. Heb je nog een FOR-saldo staan, dan moet je dit op termijn afwikkelen. De afwikkeling is belast als inkomen, dus het moment en de manier waarop je dat doet, heeft grote fiscale gevolgen. De timing en het product bepalen hoeveel belasting je betaalt.

DGA? Denk ook aan je structuur

Als directeur-grootaandeelhouder heb je aanvullende mogelijkheden om fiscaal slim vermogen op te bouwen:

• Salaris en dividendbeleid optimaliseren: door je DGA-salaris en dividenduitkeringen goed in te richten, creëer je meer ruimte voor vermogensopbouw.

• Holdingstructuur: een holding kan helpen om vermogen fiscaal gunstig op te bouwen en te beschermen.

• Verkoop van de onderneming: de stakingswinstvrijstelling en lijfrentepremieaftrek bij bedrijfsbeëindiging bieden interessante mogelijkheden, maar die moet je tijdig plannen.

Wat verandert er door de brief van de minister?

De ministerbrief richt zich primair op de doorontwikkeling van het nieuwe pensioenstelsel voor werknemers. Voor ondernemers zijn er op dit moment geen directe wetswijzigingen aangekondigd. Toch is de politieke discussie relevant: er wordt gekeken naar de positie van zelfstandigen in het pensioenstelsel, en de kans is reëel dat er de komende jaren meer verplichtingen of veranderingen komen voor zzp’ers en DGA’s.

Praktisch: check deze punten voor jouw situatie

• Heb je inzicht in je huidige jaarruimte en reserveringsruimte voor lijfrente?

• Heb je nog een FOR-saldo? Wat is je plan voor de afwikkeling?

• Is je DGA-salaris optimaal afgestemd op je vermogensopbouw?

• Reken je volledig op de verkoopwaarde van je bedrijf en heb je dat risico in kaart?

• Is er een holdingstructuur die je vermogensopbouw kan ondersteunen?

Wij helpen je verder

Bij KENDR kijken we niet alleen naar je cijfers van afgelopen jaar, maar denken we actief met je mee over de toekomst. Wil je weten waar jij staat en welke opties voor jou het meest voordelig zijn? Neem contact met ons op voor een gesprek zonder verplichtingen. Geen ingewikkeld jargon, gewoon duidelijk advies dat werkt voor jouw situatie.